Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) Studi Pada Bank Milik Pemerintah Pusat Periode 2018-2022
DOI:
https://doi.org/10.54066/jrime-itb.v1i3.345Keywords:
Bank Soundness Level, RBBR (Risk-Based Bank Rating), BRI, BNI, MANDIRI, BTNAbstract
This study aims to determine the comparison of the soundness level of Central Government-Owned Banks, namely PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri Tbk, and PT Bank Tabungan Negara Tbk based on the Financial Services Authority Regulation Number 4/POJK.03/2016 concerning the Assessment of Commercial Bank Validity Level using the RBBR (Risk-Based Bank Rating) method. The period used in his research is 5 years, starting from 2018 to 2022. This type of research uses qualitative descriptive research. The data taken is secondary data in the form of the annual financial statements of PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri Tbk, PT Bank Tabungan Negara Tbk for the 2018-2022 period. This study used an assessment method based on the calculation of each variable. Risk Profile assessment uses Non-Performing Loan (NPL) and Loan to Deposit Ratio (LDR) ratios. Good Corporate Governance uses the results of Self Assessment of GCG implementation that has been published by PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri Tbk, PT Bank Tabungan Negara Tbk. Earning assessment uses the ratio of Return On Asset (ROA) and Net Interest Margin (NIM). Capital uses the Capital Adequacy Ratio (CAR). The results of research and data analysis can be concluded that the bank's soundness level using the RBBR method (Risk-Based Bank Rating) at PT Bank Rakyat Indonesia Tbk and PT Bank Mandiri Tbk during 2018-2022 obtained a Composite Rating 1 (PK-1) in the "Very Healthy" category. Meanwhile, PT Bank Negara Indonesia Tbk and PT Bank Tabungan Negara Tbk during 2018-2022 obtained Composite Rating 2 (PK-2) in the "Healthy" category.
References
Asyhari, A. A., Ananto, R. P., & Rosalina, E. (2021). Penilaian Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) ABC. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Dharma Andalas, 23(1), 17-26.
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. 2013. Bank dan Lembaga Lain. Jakarta: Penerbit Salemba Empat
Darmawan, W., & Salam, M. D. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Periode 2017-2019. Accounting, Accountability, and Organization System (AAOS) Journal, 2(1), 51-76.
Dimyati, D., Huda, B., & Husaeni, U. A. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RBBR di Bank Tabungan Negara Syariah. Jurnal Dimamu, 2(1), 37-46.
Fahmi, I. (2012). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Hansen, & Mowen. (2012). Akuntansi Manajerial terjemahan Deny Arnos. Buku 1, edisi 8. Jakarta: Salemba Empat.
Harahap, S. S. (2012). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Harly, A.(2021). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank DKI Mengunakan Risk Based Bank Rating Ratio. J-MAS (Jurnal Manajemen dan Sains), 6(2), 523-525.
Hayumurti, A., & Setianegara, R. G. (2019). Analisis Penilaian TIngkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk Based Bank Rating Pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Periode 2014-2017. Keunis, 7(2), 30-39.
Hidayati, C., & Pratiwi R.N. (2018). Analisa Rasio Keuangan dan Common Size Dalam Mengukur Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Otomotif dan Komponen Tahun 2009-2013 (Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ekonomi Akuntansi Volume 3 No 2 Oktober 2018, 67-78.
Hwihanus, H., Ratnawati, T., & Yuhertiana, I. (2019). Analisis Pengaruh Fundamental Makro dan Fundamental Mikro Terhadap Struktur Kepemilikan, Kinerja Keuangan, dan Nilai Perusahaan pada Badan Usaha Milik Negara yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Business and Finance Journal, 4(1), 65-72.
Ikatan Bankir Indonesia, 2016, Manajemen Kesehatan Bank Berbasis Risiko, Penerbit: PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta Pusat
Jumingan. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Cetakan Pertama. Jakarta: PT Rineka Cipta.
Radiyanti, R. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RBBR pada Bank Mandiri Tahun 2015-2019. Commerce Jurnal Ilmiah, 7(1).
Rahmat. (2020). Analisis Financial Distress Menggunakan Model Altman Z-Score, Springate Zmijewski, Grover dan Penilaian Kesehatan Bank Metode Camel. Jurnal Aset (Akuntansi Riset), 12 (1), 2020, 1-16.
Rasnawati, A. (2022). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating pada PT. Bank Negara Indonesia Tbk Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 22(2), 1123-1125.
Sari, P. D., & Tasman, A. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Perbankan dengan Pendekatan Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Jurnal Ecogen, 3(3), 375-384.
Sudirman, M. A. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada Bank Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2018. Jurnal Ilmiah Metansi (Manajemen dan Akuntansi), 3(2), 1-8.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Kombinasi, dan R&D). Bandung: Alvabet.
Sunardi, N. (2020). Kesehatan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dengan metode Risk Based Bank Rating (RBBR). Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi), 3, 132.
Suryani, Y., & Habibie, A. (2017). Analisis Pengaruh Rasio–Rasio Risk Based Bank Rating Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. KITABAH: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Syariah, 1(1).
Wardhani, F. I., & Muliani, M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Pendekatan RGEC Pada Bank BUMN Periode 2013-2017. Jurnal Ekonomi STIEP, 4(2), 26-33.
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV Pustaka Setia.
